บทนำ ภาษีไม่ใช่ "หน้าที่" แต่คือ "เกม" ที่คุณต้องเล่นให้ชนะ

​สวัสดีครับเพื่อนๆ ชาว LuMoo Money Story ตอนนี้เราเดินทางมาถึงโค้งสุดท้ายของปี 2025 กันแล้ว (วันนี้ 22 ธ.ค. แล้วนะครับ เหลือเวลาอีกแค่ 9 วัน!) นอกจากเสียงเพลงเฉลิมฉลองและไฟประดับต้นคริสต์มาส สิ่งหนึ่งที่กำลังจะตามมาเคาะประตูบ้านมนุษย์เงินเดือนอย่างพวกเราในเดือนหน้า (มกราคม 2026) ก็คือ... "มหกรรมยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" ครับ ​หลายคนเกลียดภาษีครับ มองว่าเป็นเรื่องยุ่งยาก เป็นรายจ่ายที่ไม่อยากเสีย ทำงานหลังขดหลังแข็งมาทั้งปี ทำไมต้องแบ่งเงินให้สรรพากรไปฟรีๆ? แต่สำหรับผม... "ภาษีคือเกม" (Tax is a Game) ครับ และกติกาของเกมนี้แฟร์มากครับ "ใครมีความรู้มากกว่า คนนั้นจ่ายน้อยกว่า"

​รัฐบาลเขามีช่องทางลับ (Loophole) ที่ถูกกฎหมายเตรียมไว้ให้เรามากมาย เพื่อให้เราจ่ายภาษีน้อยลง หรือถึงขั้น "ได้เงินคืน" (Tax Refund) เป็นกอบเป็นกำ เอาไปสมทบทุนเที่ยวญี่ปุ่นหรือเติมพอร์ตลงทุนได้สบายๆ แต่ปีนี้กติกาเปลี่ยนไปแบบหนังคนละม้วนเลยครับ! ใครที่เคยซื้อกองทุน SSF แบบหลับหูหลับตาซื้อเหมือนปีก่อนๆ... ปีนี้คุณอาจจะน้ำตาตกใน เพราะ SSF ได้จบภารกิจลงแล้ว (หมดอายุโครงการไปแล้วเมื่อสิ้นปี 67)

คำถามคือ แล้วปีนี้เราจะใช้อะไรลดหย่อนดี? ThaiESG ที่เขาว่ามาแรง เงื่อนไขมันคือยังไงแน่? เพดานใหม่ 300,000 บาทจริงไหม? และใบกำกับภาษี Easy E-Receipt ที่เราช้อปไปเมื่อต้นปี (ม.ค. 2025) ยังเก็บไว้หรือเปล่า? ​วันนี้ผมจะมาสรุป "พิมพ์เขียวภาษี ปี 2025 (ยื่น 2026)" ให้แบบเน้นๆ เนื้อๆ ข้อมูลเป๊ะ 100% พร้อมกลยุทธ์จัดพอร์ตลดหย่อนที่จะทำให้สรรพากรต้องกุมขมับ (ด้วยความชื่นชม) ครับ!

​Chapter 1 ถอดรหัสสมการความมั่งคั่ง (ที่โรงเรียนไม่เคยสอน)

​ก่อนจะไปดูว่าซื้ออะไรลดหย่อนได้บ้าง เราต้องเข้าใจ "หัวใจ" ของเกมนี้ก่อนครับ หลายคนเข้าใจผิดว่า "ลดหย่อนภาษี 100,000 บาท แปลว่าประหยัดเงินได้ 100,000 บาท" ... ผิดมหันต์ครับ! ภาษีที่บ้านเราคิดแบบ "อัตราก้าวหน้า" (Progressive Rate) ยิ่งรายได้สุทธิเยอะ ยิ่งเสียภาษีแพง (สูงสุด 35%)

​สูตรคำนวณภาษีมีแค่นี้ครับ

​(รายได้ทั้งปี - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อน) x อัตราภาษี = ภาษีที่ต้องจ่าย

  1. ​รายได้ (Income): เงินเดือน, โบนัส, ค่าจ้าง (อันนี้เราแก้ไม่ได้ ยิ่งเยอะยิ่งดี)
  2. ​ค่าใช้จ่าย (Expenses): นี่คือจุดเจ็บปวดครับ กฎหมายเหมาให้มนุษย์เงินเดือนหักค่าใช้จ่ายได้ 50% แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
    • ​คิดดูสิครับ ข้าวมันไก่จานละ 60 บาท ค่าเดินทาง BTS เดือนละหลายพัน แต่สรรพากรให้เราหักค่าใช้จ่ายได้แค่ 100,000 บาทต่อปี (เฉลี่ยเดือนละ 8,300 บาท) ซึ่งในชีวิตจริงมันไม่พอหรอกครับ
  3. ​ค่าลดหย่อน (Allowances): <-- นี่คือพระเอกขี่ม้าขาวของเรา!

​ภารกิจของเราคือ "ถมค่าลดหย่อนให้เยอะที่สุด" เพื่อกดตัวเลข "เงินได้สุทธิ" ให้ต่ำลงจนไปตกอยู่ในฐานภาษีที่ถูกที่สุด

​ตารางฐานภาษีปี 2026 (ต้องรู้ไว้ประดับสมอง):

  • ​0 - 150,000: ยกเว้น (0%)
  • ​150,001 - 300,000: 5%
  • ​300,001 - 500,000: 10%
  • ​500,001 - 750,000: 15%
  • ​750,001 - 1,000,000: 20%
  • ​1,000,001 - 2,000,000: 25%
  • ​2,000,001 - 5,000,000: 30%
  • ​5,000,001 ขึ้นไป: 35%
โล่ทองคำที่สร้างจากค่าลดหย่อนภาษีช่วยปกป้องรายได้ของเรา สื่อถึงการใช้ Allowances เพื่อลดเงินได้สุทธิ

​Tip รู้ไหมครับว่า ถ้าคุณมีรายได้สุทธิอยู่ในฐาน 20%... การที่คุณซื้อกองทุนลดหย่อน 10,000 บาท รัฐบาลจะช่วยออกเงินให้คุณ 2,000 บาท (คืนภาษี) เท่ากับคุณซื้อกองทุนในราคาลด 20% ทันที! นี่แหละคือกำไรตั้งแต่เริ่มซื้อ

​Chapter 2 เจาะลึกค่าลดหย่อนกลุ่มพื้นฐาน (Basic & Insurance)

​ผมขอข้ามเรื่องลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาทไปเลยนะครับ (เพราะได้ทุกคนอยู่แล้ว) แต่ผมจะโฟกัสจุดที่คนส่วนใหญ่ "พลาด" และ "ใช้ไม่คุ้ม" ครับ

​1. สิทธิ์ลดหย่อนพ่อแม่ (อย่าตีกันกับพี่น้อง)

  • ​โควตา คนละ 30,000 บาท (พ่อ 30k + แม่ 30k = 60k)
  • ​เงื่อนไขลับ พ่อแม่ต้องอายุ 60 ปีบริบูรณ์ และมีรายได้ทั้งปีไม่เกิน 30,000 บาท
  • ​จุดที่คนชอบพลาด
    1. ​พ่อแม่มีรายได้ ถ้าพ่อแม่มีดอกเบี้ยเงินฝาก หรือเงินปันผลหุ้นเกิน 30,000 บาทต่อปี... อดนะครับ! สรรพากรเช็คได้นะ อย่าเสี่ยง
    2. ​ศึกสายเลือด พี่น้องหลายคนแย่งกันใช้สิทธิ์ไม่ได้ครับ "1 คนใช้สิทธิ์พ่อได้แค่ 1 ครั้ง" ต้องตกลงกันให้ดีครับว่าปีนี้ใครฐานภาษีสูงสุด ให้คนนั้นใช้จะคุ้มกว่า แล้วค่อยเอาเงินคืนภาษีมาแบ่งกัน (Win-Win)

​2. ประกันชีวิต & สุขภาพ (เกราะป้องกันที่ลดภาษีได้)

กลุ่มนี้คือการยิงปืนนัดเดียวได้นก 2 ตัว คือได้ทั้ง "ความคุ้มครอง" เงินสำรอง/ความมั่นคง และได้ "ลดหย่อนภาษี"

  • ​ประกันชีวิตทั่วไป ลดหย่อนได้ตามจริง สูงสุด 100,000 บาท
    • ​LuMoo's Advice: หลายคนชอบโดนธนาคารหลอกขาย "ประกันออมทรัพย์" (Savings) เพื่อลดหย่อนภาษี ซึ่งผลตอบแทน (IRR) มันต่ำเตี้ยเรี่ยดินมาก (1-2%) ถ้าคุณอยากรวย ให้ไปลงทุน S&P 500 ครับ... แต่ถ้าจะซื้อประกัน ให้ซื้อเพื่อความคุ้มครอง (Protection) เช่น ประกันตลอดชีพที่เบี้ยถูกแต่คุ้มครองสูง แล้วเอาส่วนต่างไปลงทุนดีกว่า
  • ​ประกันสุขภาพ ลดหย่อนได้สูงสุด 25,000 บาท (รวมในก้อน 100,000 บาทแรก)
    • ​LuMoo's Advice ปี 2026 ค่ารักษาพยาบาลแพงหูฉี่ครับ การมีประกันสุขภาพเหมาจ่ายคือ "Must Have Item" อย่ามองแค่ลดภาษี แต่มองว่ามันคือการปกป้องเงินเก็บในบัญชี MAKE/Kept ของคุณไม่ให้หายวับไปกับตาเวลาป่วยครับ

​Chapter 3 เก็บตกโครงการรัฐ (Easy E-Receipt)

ไทม์แมชชีนย้อนเวลาหาใบเสร็จ

การค้นหาใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ในอีเมล สื่อถึงโครงการ Easy E-Receipt ที่ช่วยลดหย่อนภาษีได้ถึง 50,000 บาท

​จำได้ไหมครับ? ช่วงต้นปีที่ผ่านมา (1 ม.ค. - 15 ก.พ. 2568) รัฐบาลมีโครงการ Easy E-Receipt ออกมา

  • ​สิทธิ์ ลดหย่อนได้สูงสุด 50,000 บาท
  • ​เงื่อนไข ต้องมี ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) เท่านั้น (กระดาษใช้ไม่ได้!)
  • ​Action Now หยุดอ่านบทความนี้แป๊บนึง... แล้วเปิด Email หรือแอป The One / 7-Eleven / Lotus's / Central ของคุณดูครับ ค้นหาคำว่า "e-Tax"
  • ​ถ้าคุณช้อปปิ้งไปเยอะช่วงต้นปี เอกสารพวกนั้นมีค่าดั่งทองคำครับ! ยอด 50,000 บาท ถ้าคุณอยู่ฐานภาษี 20%... คุณจะได้เงินคืนถึง 10,000 บาทฟรีๆ! อย่าให้มันตกหล่นเด็ดขาด

​Chapter 4 สมรภูมิกองทุนลดหย่อน (The Investment Battlefield)

พลังงานสีเขียวและน้ำเงินที่เป็นตัวแทนของกองทุน ThaiESG และ RMF สื่อถึงการลงทุนเพื่อลดหย่อนภาษี

ถ้า Chapter ที่แล้วคือการ "ตั้งรับ" (ใช้สิทธิ์พื้นฐาน) Chapter นี้คือการ "บุก" ครับ! เพราะค่าลดหย่อนกลุ่มการลงทุนคืออาวุธหนักที่ช่วยลดภาษีได้หลักแสนบาท แต่ปีนี้กติกาเปลี่ยนไปเยอะมาก มาเช็คกันทีละตัวครับ

​1. กองทุน SSF (Super Savings Fund) ปิดตำนานลูกรัก

  • ​สถานะปัจจุบัน 💀 R.I.P. (หมดอายุโครงการ) ขีดเส้นใต้สีแดงหนาๆ เลยนะครับ ปีนี้ (2025) คุณไม่สามารถซื้อ SSF เพื่อลดหย่อนภาษีได้แล้ว! โครงการได้สิ้นสุดลงเมื่อวันที่ 31 ธ.ค. 2567
  • ​คำเตือนสำหรับคนมีของเก่า: ใครที่ซื้อ SSF ไว้ในช่วงปี 2563-2567 ห้ามขายทิ้งนะครับ! คุณต้องถือครองให้ครบ 10 ปีเต็ม (นับจากวันที่ซื้อ) ตามเงื่อนไขเดิม ไม่งั้นจะโดนสรรพากรเรียกภาษีคืนย้อนหลังพร้อมเบี้ยปรับอ่วมเลยนะครับ

​2. กองทุน ThaiESG (Thailand ESG Fund)  พระเอกคนใหม่ที่ไฉไลกว่าเดิม

เมื่อ SSF จากไป รัฐบาลก็ดัน ThaiESG ขึ้นมาเป็น "เดอะแบก" แทนครับ และข่าวดีคือ... เงื่อนไขปีนี้ดีขึ้นแบบก้าวกระโดด!

  • ​สิทธิ์ลดหย่อน สูงสุด 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 300,000 บาท (เพิ่มจากเดิมที่ให้แค่ 100,000 บาท)
  • ​ระยะเวลาถือครอง เหลือแค่ 5 ปี (นับจากวันที่ซื้อ) ถือสั้นที่สุดในบรรดากองทุนลดหย่อนทั้งหมด!
  • ​นโยบายการลงทุน ลงทุนในหุ้นไทยยั่งยืน (ESG) หรือตราสารหนี้ไทยที่เน้นความยั่งยืน
  • ​LuMoo’s Verdict นี่คือ "Must Have Item" ของปีนี้ครับ วงเงิน 300,000 บาทนี้ แยกต่างหาก ไม่ไปนับรวมกับเพดาน 500,000 บาทของกลุ่มเกษียณด้วย แปลว่าถ้าคุณจัดเต็ม คุณลดหย่อนได้มหาศาล!

​3. กองทุน RMF (Retirement Mutual Fund) พี่ใหญ่สายอินเตอร์

หลายคนมองข้าม RMF เพราะเงื่อนไขที่ต้องถือยาวจนอายุ 55 ปี แต่ผมขอบอกว่า "ห้ามทิ้ง RMF เด็ดขาด"

  • ​สิทธิ์ลดหย่อน: 30% ของรายได้ ไม่เกิน 500,000 บาท (เมื่อรวมกับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ/กบข./ประกันบำนาญ)
  • ​จุดเด่นที่ ThaiESG ให้ไม่ได้: ThaiESG บังคับลงทุนแค่ในประเทศไทย (ซึ่งตลาดหุ้นไทย... ก็รู้นะครับว่าเป็นยังไง 😅) แต่ RMF อนุญาตให้คุณไปลงทุนหุ้นทั่วโลกได้!
  • ​Strategy: ใช้ RMF เป็นยานพาหนะพาเงินคุณไปลงทุนใน [S&P 500] หรือหุ้นเทคโนโลยีสหรัฐฯ ครับ ยิงปืนนัดเดียวได้ 2 ต่อ คือ "ลดภาษีวันนี้" และ "มั่งคั่งในวันเกษียณ"

​Chapter 5 สูตรลับจัดพอร์ต "LuMoo Combo 2026"

​เมื่อเรารู้จักอาวุธครบมือแล้ว คำถามคือ "มีเงินจำกัด จะซื้ออะไรก่อนดี?"ผมสรุปสูตรการเดินเงินมาให้แล้วครับ เรียงลำดับความคุ้มค่าตามนี้

​Step 1 เต็มแม็กซ์กับ ThaiESG (โควตา 300k)

  • ​ทำไม? เพราะมันถือสั้นที่สุด (5 ปี) เงินไม่จมนาน และได้วงเงินแยกต่างหาก
  • ​เหมาะกับใคร? ทุกคน! โดยเฉพาะคนที่อยากบริหารสภาพคล่อง อีก 5 ปีก็ได้เงินคืนแล้ว
  • ​เลือกกองไหน? ถ้ากลัวหุ้นไทยผันผวน ให้เลือก "ThaiESG กองพันธบัตร/ตราสารหนี้" ครับ ความเสี่ยงต่ำมาก เน้นลดภาษีอย่างเดียวพอ

​Step 2 เติม RMF ด้วย S&P 500 (โควตา 500k)

  • ​ทำไม? หลังจากเต็ม ThaiESG แล้ว ถ้ายังลดหย่อนไม่พอ ให้มาลง RMF
  • ​เทคนิค อย่าซื้อ RMF หุ้นไทย (เพราะเรามี ThaiESG แล้ว) ให้ซื้อ RMF ที่ลงทุนในดัชนี S&P 500 เท่านั้น เพื่อกระจายความเสี่ยงไปตลาดโลกและสร้างผลตอบแทนทบต้นระยะยาว

​Step 3 ประกันบำนาญ (The Safety Net)

  • ​ทำไม? ถ้าคุณเป็นสาย Conservative ที่รับความเสี่ยงไม่ได้เลย หรือซื้อ RMF เต็มโควตาแล้วแต่ยังเหลือช่องว่างในก้อน 500,000 บาท
  • ​เทคนิค ซื้อประกันบำนาญเพื่อการันตีเงินเกษียณที่แน่นอน (ไม่ต้องลุ้นกราฟหุ้น)

​บทสรุป 9 วันสุดท้าย... ชี้ชะตาเงินในกระเป๋าคุณ

นาฬิกานับถอยหลัง 9 วันสุดท้าย สื่อถึงความเร่งด่วนในการจัดการค่าลดหย่อนภาษีก่อนสิ้นปี

​เพื่อนๆ ครับ... วันนี้วันที่ 22 ธันวาคม เหลือเวลาอีกเพียง 9 วันทำการ ก่อนที่ปี 2025 จะจบลง ความผิดพลาดที่น่าเจ็บใจที่สุด ไม่ใช่การไม่มีเงินจ่ายภาษี แต่คือการ "มีสิทธิ์ได้เงินคืน แต่ดันลืมใช้สิทธิ์"

​Checklist ด่วน! ก่อนเคาน์เตอร์ปิด:

  1. ​[ ] เช็คยอดรายได้ทั้งปี: จะได้รู้ฐานภาษีตัวเอง (10%, 15% หรือ 20%?)
  2. ​[ ] เช็ค e-Tax Invoice: ไปขุดอีเมลหาใบเสร็จ Easy E-Receipt ช่วงต้นปี 68 มาเตรียมไว้ (50,000 บาท)
  3. ​[ ] จัด ThaiESG: อย่ารอวันสุดท้าย (29-30 ธ.ค.) เพราะระบบธนาคารมักจะล่ม! ซื้อวันนี้เลย
  4. ​[ ] เติม RMF: ใครที่มีของเก่า อย่าลืมซื้อขั้นต่ำปีนี้ด้วย เดี๋ยวหลุดเงื่อนไข

​ภาษีเป็นเงินของเราครับ... อย่าปล่อยให้รัฐบาลเอาไปฟรีๆ ถ้าเรามีสิทธิ์ทวงคืน วางแผนดีๆ ปีหน้าคุณอาจจะได้ "เงินคืนภาษี" (Tax Refund) ก้อนโต โอนเข้าบัญชีพร้อมเพย์ เอาไปสมทบทุนเที่ยวญี่ปุ่น หรือเอาไปโปะหนี้บัตรเครดิต (ตามบทความ EP.4) ได้สบายๆ เลยครับ!

​รีบไปจัดการเดี๋ยวนี้... แล้วเจอกันที่เส้นชัยแห่งความมั่งคั่งครับ!

​LuMoo Money Story

(จบบริบูรณ์)

เก็บไว้ในรายการโปรด